현금출납장·지출품의서 양식과 작성 안내

현금의 입금·출금과 잔액을 거래별로 기록합니다. 통장 거래와 구분해 실제 현금 보유액을 대조할 때 사용합니다.

돈을 쓰기 전에 목적·필요성·예상 금액·비교 근거를 승인 담당자에게 전달합니다. 실제 집행 뒤의 결의·정산 자료와 구분합니다.

승인된 지출의 지급 대상·금액·증빙·예산 항목을 대조하는 내부 기록입니다. 거래 사실과 지급 여부를 별도 상태로 관리합니다.

거래처로부터 받은 돈을 내부 정산 목적으로 기록합니다. 실제 받은 날과 금액, 충당한 거래를 연결합니다. 여러 거래 대금이 한 번에 입금되었다면 거래별 배분액을 나눠 남기고 미수금 잔액을 확인하는 데 활용합니다.

정해진 기간이나 프로젝트의 수입·비용·기지급액·잔여 정산액을 서로 대조합니다. 확인한 범위를 금액과 증빙 목록으로 한정합니다.

이미 법인카드로 결제한 거래의 업무 목적과 영수증·카드 명세를 연결하는 내부 확인틀입니다. 개인이 먼저 낸 비용의 환급 청구와 구별해 같은 거래를 직원에게 다시 지급하지 않도록 확인합니다.

현금을 지급하는 담당자가 한 건의 출금 사유와 지급 상대, 증빙 번호를 남기는 내부 기록표입니다. 입금표와 방향이 반대이며 여러 거래의 잔액을 계산하는 현금출납장에 입력하기 전 지급 근거를 확인하는 용도로 사용합니다.

판매 담당자가 거래 발생일 순으로 판매 품목과 금액, 취소 상태를 모으는 일반 매출장입니다. 돈이 들어온 날짜만 기록하는 현금출납장과 달리 판매 거래와 그 증빙을 연결하여 주문 누락이나 이중 등록을 찾는 보조 장부로 씁니다.

구매 담당자가 물품이나 서비스를 구입한 건별로 거래일과 금액, 입고 근거와 지급 상태를 모으는 보조 매입장입니다. 돈이 나간 날만 기록하는 출납장과 분리하여 아직 지급하지 않은 구매와 반품 정정 건을 함께 확인합니다.

담당자가 판매 후 아직 받지 못한 금액을 청구 건별로 확인하는 대장입니다. 거래처별 총액만 남기지 않고 원 청구 번호와 확인된 입금을 연결하여 일부 입금 뒤 남은 금액과 다음 확인일을 찾는 내부 추적 자료로 사용합니다.

구매 후 아직 지급하지 않은 대금을 근거 문서별로 정리하는 내부 관리대장입니다. 미수금 대장과 반대 방향으로 공급처에 지급한 사실과 남은 금액을 확인하며 지급 예정만 있는 거래와 이미 완료한 지급을 나누어 관리합니다.

담당자가 일정 업무나 거래 묶음의 정산 대상 금액과 이미 지급한 금액, 근거가 확인된 조정 항목을 나누는 내역서입니다. 상대가 금액에 동의했는지를 확인하는 정산확인서와 달리 계산 과정과 대조 자료를 설명하는 데 집중합니다.

사업 담당자가 한 달의 내부 수익 항목과 비용 항목을 같은 범위로 모아 운영 흐름을 비교하는 집계표입니다. 경비만 모으는 표와 달리 수익을 함께 대조하되 정식 재무제표나 세무상 손익으로 오인하지 않도록 집계 기준을 명시합니다.

직원이 출장 외의 사업 업무에 개인 돈을 먼저 쓴 뒤 환급을 요청할 때 사용하는 청구서입니다. 법인카드 지출결의서와 구별하여 선지출한 사람, 증빙과 청구액을 연결하고 이미 지급된 거래가 다시 청구되지 않게 확인합니다.

정산 담당자가 이미 정해진 수수료 산정 근거를 거래 묶음에 적용한 결과와 실제 차감액을 대조하는 내역서입니다. 새로운 수수료 조건을 약정하는 문서가 아니라 플랫폼·중개처 명세에서 차감된 항목을 찾아 이중 차감을 점검합니다.